A medida que se acerca la fecha límite para la declaración de impuestos, se espera que millones de estadounidenses soliciten nuevas deducciones fiscales federales por propinas y horas extras, disponibles por primera vez en virtud de una amplia ley tributaria promulgada por el presidente Donald Trump.
Pero muchas personas no obtendrán esas mismas deducciones al completar sus declaraciones de impuestos estatales. Esto se debe a que cada estado decide si iguala o no los cambios fiscales federales, y muchos han optado por no hacerlo.
En los estados que no se ajustan a los cambios fiscales federales, los trabajadores que reciben una deducción fiscal federal por propinas u horas extras aún deberán pagar impuestos estatales sobre esos ingresos.
La fecha límite para presentar la declaración de impuestos es el miércoles, tanto para el gobierno federal como para la mayoría de los estados. Aquí encontrará información sobre las tasas y deducciones del impuesto sobre la renta estatal:
Arizona es una rareza en cuanto a deducciones fiscales.
Los formularios de declaración de la renta estatal en Arizona incluyen deducciones fiscales por propinas, horas extras, préstamos para automóviles y personas mayores, según una orden ejecutiva emitida en noviembre por la gobernadora demócrata Katie Hobbs . Ella asumió que la Legislatura, controlada por los republicanos, aprobaría posteriormente un proyecto de ley para incorporar estas exenciones fiscales a la legislación estatal.
Pero la ley de Arizona permanece sin cambios. Hobbs vetó dos proyectos de ley de exenciones fiscales porque se opuso a disposiciones que también habrían adoptado las exenciones fiscales para empresas de Trump. Y los legisladores no han aprobado un tercer intento.
“Es una situación extraordinariamente inusual”, dijo Adam Chodorow, profesor de derecho en la Universidad Estatal de Arizona, especializado en derecho tributario.
“Probablemente habrá mucha gente que deduzca propinas y horas extras sin tener derecho legal a hacerlo”, dijo. “Pero el gobierno estatal les está ordenando que apliquen esas deducciones”.
Es posible que Arizona aún promulgue una ley que permita oficialmente las deducciones; incluso podría hacerse de forma retroactiva, después de la fecha límite para la presentación de la declaración de impuestos.
41 estados gravan los sueldos y salarios.
En la mayoría de los estados, las personas deben completar dos formularios de impuestos por separado. Primero, el formulario de impuestos federales sobre la renta. Luego, el formulario de impuestos estatales sobre la renta. El orden es importante, ya que la mayoría de los estados utilizan las cifras del formulario federal como punto de partida para el cálculo de sus impuestos estatales.
En ocho estados no se aplica impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nuevo Hampshire, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas y Wyoming. El estado de Washington grava las ganancias de capital, pero no los sueldos ni los salarios. Misuri grava los sueldos y los salarios, pero no las ganancias de capital.
La mayoría de los estados aún gravan las propinas y las horas extras.
Solo alrededor de media docena de estados están imitando la ley de Trump al ofrecer exenciones fiscales sobre propinas y salarios por horas extras o sobre intereses de préstamos para vehículos nuevos ensamblados en los EE. UU.
Las tres deducciones fiscales están disponibles para los contribuyentes estatales de Idaho, Iowa, Montana, Dakota del Norte y Oregón. Colorado ofrece las deducciones por propinas y préstamos para automóviles, pero no la deducción por horas extras. Alabama ofrece únicamente la deducción por préstamos para automóviles.
En varios estados, las leyes aplican automáticamente los cambios fiscales federales a los impuestos estatales sobre la renta, a menos que el gobernador y los legisladores opten por no hacerlo, como hicieron los funcionarios de Colorado con la deducción de horas extras. Sin embargo, en la mayoría de los estados, las ventajas fiscales solo están disponibles si los funcionarios actualizan sus leyes estatales, como ocurrió en Idaho.
Las exenciones fiscales fueron eliminadas en dos estados.
Los trabajadores que reciben propinas y los que cobran horas extras estuvieron a punto de obtener beneficios fiscales este año en algunos estados adicionales.
Carolina del Sur extendió el plazo para solicitar reembolsos de impuestos hasta el 15 de octubre para dar tiempo a la Legislatura, controlada por los republicanos, a acogerse a las deducciones fiscales federales. La legislación para tal fin fue aprobada por la Cámara de Representantes, pero rechazada en el Senado estatal.
La legislatura de Wisconsin, controlada por los republicanos, aprobó proyectos de ley para permitir las deducciones por propinas y horas extras. Pero el gobernador demócrata Tony Evers los vetó el 3 de abril.
Los residentes de algunos estados deben esperar para recibir exenciones fiscales.
Las autoridades de Indiana, Georgia y Michigan han aprobado leyes que permiten deducir las propinas y las horas extras de los impuestos a partir del año fiscal 2026. Esto significa que estas deducciones no están disponibles para quienes presentan su declaración de impuestos correspondiente al año 2025.
Mientras tanto, Oregón se mueve en la dirección opuesta. La legislación firmada por la gobernadora demócrata Tina Kotek dejaría de ofrecer la deducción por préstamos para automóviles y algunas exenciones fiscales para empresas a partir del año fiscal 2026.
Otros estados aún podrían optar por acogerse o no a las deducciones fiscales para sus impuestos de 2026.
